La relación entre Medicare y las cuentas de ahorros para la salud (HSA, por sus siglas en inglés) puede llevar a errores costosos para los nuevomexicanos que siguen trabajando después de los 65 años. Inscribirse en cualquier parte de Medicare (incluida la Parte A sin prima) termina de inmediato su derecho a contribuir a una HSA, y la inscripción retroactiva de 6 meses de Medicare puede generar multas fiscales sobre contribuciones hechas antes de su solicitud.
La razón es una regla del IRS: para contribuir a una HSA, usted debe estar cubierto por un plan de salud con deducible alto (HDHP) y no tener ninguna otra cobertura médica. Medicare cuenta como otra cobertura, incluso la Parte A por la que no paga prima. En cuanto comienza su cobertura de Medicare, termina su elegibilidad para la HSA.
La regla de retroactividad de 6 meses de la Parte A
Cuando usted se inscribe en la Parte A de Medicare después de los 65 años, su cobertura comienza hasta 6 meses antes de la fecha de su solicitud, pero no antes del mes en que cumple 65 años. Esta cobertura retroactiva es automática y no se puede rechazar.
El problema con la HSA: Si usted hace contribuciones a la HSA durante esos meses retroactivos, el IRS las considera contribuciones en exceso. A menos que las retire (junto con sus ganancias) antes de la fecha límite para presentar su declaración de impuestos, deberá pagar un impuesto especial del 6% por cada año que permanezcan en la cuenta. Las contribuciones en exceso hechas antes de impuestos por medio de la nómina también pasan a ser ingreso sujeto a impuestos.
Ejemplo
Usted cumple 65 años en marzo de 2026, sigue trabajando con cobertura HDHP y sigue contribuyendo a su HSA. En diciembre de 2026 solicita la Parte A de Medicare. Medicare aplica su Parte A en forma retroactiva a junio de 2026, seis meses antes de su solicitud. Usted fue elegible para la HSA solo de enero a mayo, así que su límite para 2026 se reduce a cinco doceavos del monto anual, y lo que haya contribuido por encima de eso es una contribución en exceso que debe retirar antes de presentar su declaración de impuestos.
Lo que usted debe hacer
- Deje de contribuir a su HSA 6 meses antes de solicitar Medicare (o el Seguro Social, que lo inscribe automáticamente en la Parte A).
- ¿Se inscribe en cuanto cumple 65 años? La Parte A no puede comenzar antes del mes en que cumple 65, así que no hay retroactividad de la que preocuparse. Su último mes elegible es el mes anterior al inicio de su Medicare.
- Calcule en forma proporcional la contribución de su último año. Su límite anual se reduce a un doceavo por cada mes en que fue elegible para la HSA. Si contribuyó el monto anual completo, es posible que deba impuestos sobre el exceso.
- Pida a su empleador que también suspenda sus contribuciones a la HSA. Las contribuciones del empleador cuentan para su límite anual.
- Usted puede seguir USANDO los fondos de la HSA después de inscribirse en Medicare. Lo que no puede es contribuir dinero nuevo.
¿Qué cuenta como estar "inscrito" en Medicare?
Ser elegible para Medicare no es lo mismo que estar inscrito:
- Inscrito en la Parte A o la Parte B = no es elegible para la HSA
- Elegible para Medicare pero no inscrito = sigue siendo elegible para la HSA
- Recibe beneficios de jubilación del Seguro Social a los 65 años o más = inscrito automáticamente en la Parte A (no es elegible para la HSA)
- Recibe beneficios por incapacidad del Seguro Social durante 24 meses = inscrito automáticamente en las Partes A y B (no es elegible para la HSA)
Buenas noticias: Si nunca se ha inscrito en Medicare y no recibe beneficios del Seguro Social, puede seguir contribuyendo a su HSA después de los 65 años. Muchas personas lo hacen hasta los 70 años o más.
Límites de contribución a la HSA para 2026
| Tipo de HSA | Límite 2026 |
|---|---|
| Cobertura individual | $4,400 |
| Cobertura familiar | $8,750 |
| Contribución adicional (55 años o más) | $1,000 adicionales |
Consideraciones estratégicas
Si tiene un plan de salud con deducible alto con una HSA y quiere aprovechar al máximo sus ahorros en la HSA, tiene dos estrategias principales:
- Retrasar Medicare por completo (para retrasar la Parte B sin riesgo necesita cobertura por empleo actual; si el empleador tiene menos de 20 empleados, Medicare generalmente paga primero, así que consulte con el empleador antes de retrasarla)
- Retrasar el Seguro Social mientras quiera seguir contribuyendo, hasta los 70 años. Una vez que recibe el Seguro Social, queda inscrito automáticamente en la Parte A y no puede rechazarla. Retrasar el Seguro Social mantiene legales sus contribuciones a la HSA.
Importante: Si ya comenzó a recibir beneficios de jubilación del Seguro Social, no puede rechazar la Parte A—están vinculados. La única salida es retirar su solicitud del Seguro Social, lo cual solo se permite dentro de los 12 meses siguientes al inicio de los beneficios y exige devolver todo lo que recibió.
¿Vale la pena renunciar a su HSA por la Parte A sin prima?
Algunas personas toman la Parte A sin prima "por si acaso", ya que no cuesta nada. Pero si usted sigue trabajando y el plan de su empleador es su cobertura primaria, la Parte A aporta poco, mientras que las contribuciones a la HSA reducen su ingreso sujeto a impuestos hoy, crecen libres de impuestos y se retiran sin impuestos para gastos médicos.
En 2026, una persona de 65 años o más puede contribuir hasta $5,400 (HDHP individual) o $9,750 (HDHP familiar), incluida la contribución adicional. En la categoría federal de impuestos del 24%, eso equivale aproximadamente a entre $1,296 y $2,340 de impuesto federal sobre el ingreso ahorrado cada año.
LANL, Sandia y otros empleadores de Nuevo México con planes HDHP
Muchos empleados del Laboratorio Nacional de Los Álamos y de los Laboratorios Nacionales Sandia tienen planes HDHP que permiten una HSA. Si piensa seguir contribuyendo después de los 65 años:
- Confirme con Recursos Humanos que su plan califica para una HSA y que su empleador tiene 20 o más empleados, para que su plan siga siendo primario
- No solicite todavía los beneficios de jubilación del Seguro Social
- Retrase toda inscripción en Medicare hasta que deje de contribuir a la HSA
- Deje de contribuir 6 meses antes del inicio previsto de su Medicare, y coordine esa fecha con su jubilación y con su Período de Inscripción Especial de la Parte B
Preguntas frecuentes
¿Puedo conservar mi HSA después de inscribirme en Medicare?
Sí. Usted conserva el saldo de su HSA y puede usarlo sin impuestos para gastos médicos calificados, incluidas las primas de la Parte B, la Parte D y Medicare Advantage. Las primas de Medigap no son un gasto calificado. Lo único que no puede hacer es seguir contribuyendo.
¿De verdad la inscripción en la Parte A de Medicare me impide contribuir a una HSA?
Sí. Las reglas del IRS exigen que usted no tenga ninguna cobertura médica además de un HDHP. La Parte A de Medicare cuenta como otra cobertura médica, aunque la mayoría de las personas no pagan prima por ella.
¿Qué pasa si ya recibo el Seguro Social?
Si recibe el Seguro Social a los 65 años o más, queda inscrito automáticamente en la Parte A y no puede rechazarla mientras reciba beneficios. Para seguir contribuyendo a una HSA, por lo general debe esperar para comenzar a recibir el Seguro Social.
No se arriesgue a una multa fiscal por su HSA
Es fácil equivocarse con las reglas de Medicare y la HSA cuando sigue trabajando después de los 65 años. Un agente de seguros con licencia puede revisar su situación y ayudarle a elegir el momento adecuado para inscribirse.